備用金是企業撥付給企業內部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項，備用金按照規定用途使用是不得轉借他人或挪作他用，并且需由專人保管，一般是由出納人員保管，

    會計人員要怎么管理備用金？

   根據管理需要,可以采用一次性備用金或定額備用金制度,在"其他應收款一一備用金"明細賬戶中進行核算。

   如果備用金沒有發票要怎么做報銷抵扣？一般來說沒有發票是做不了報銷抵扣的，而出納人員也要規定必須有發票才可以報銷的制度，如按發票報銷抵扣的會計分錄如下：

    借：銷售費用或管理費用（相關費用）

貸：庫存現金

  以上就是備用金報銷的會計分錄，希望對大家有做幫助，關注好會計官網，了解更多內容。