會計做賬還是比較簡單的，只要了解一定的做賬知識，清楚具體的做賬流程自己也可以去處理會計業務。那么貿易公司會計做賬怎么做呢？今天用友好會計小編就跟大家一起來了解一下。

　　貿易公司會計做賬怎么做？

　　貿易公司做賬每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證，然后取折舊，待攤費用的攤銷等，月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。

　　1、登記記賬憑證

　　(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。

　　如果大家使用的是用友好會計軟件做賬的話，我們只要根據每個月實際發生的業務，在總賬/賬務處理等模塊填寫會計分錄，生成憑證。生成憑證之后，審核過賬即可，無需重新編制科目匯總表、明細表，因為審核過賬之后，會自動生成!

　　2、月末提取折舊

　　計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。月末一般對固定資產提取折舊，使用用友好會計如果有固定資產模塊，固定資產模塊每月都會自動計提折舊(這里的提取系數需要財務人員根據自己公司的實際情況設置)自動生成憑證。像迷你版沒有固定資產模塊，就需要自己在總賬/賬務處理模塊中制造一張憑證，然后進行審核過賬。

　　3、編制分錄

　　將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，

　　借：主營業務收入(投資收益，其他業務收入等) 貸：本年利潤。第二個分錄：借：本年利潤 貸：主營業務成本(主營業務稅金及附加，其他業務成本等)。 轉入后如果差額在借方則為虧損 不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，

　　計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借：所得稅 貸：應交稅金--應交所得稅，借：本年利潤 貸：所得稅。每月一定要記得結轉損益。結轉損益之前，要將當月的所有憑證審核過賬。

　　4、編制資產負債表

　　最后根據總賬的資產(貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等)、負債、所有者權益科目的余額編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等)的發生額編制利潤表。

　　5、裝訂憑證

　　其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類如果使用用友好會計的話，建議用戶購買用友好會計配套憑證紙、憑證封面等，可以設置套打，裝訂成冊的會計資料，不但美觀，而且可以保存很長的時間。

　　以上就是貿易公司會計做賬怎么做的相關內容了，如果大家還想了解更多會計做賬的相關內容，歡迎持續關注用友好會計。

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